Parole chiave

Titolare effettivo

È la persona fisica (o le persone fisiche), diversa dal cliente stesso, nell’interesse della quale o delle quali, in ultima istanza,

il rapporto continuativo

è instaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita.

Nel caso in cui il cliente

non sia una persona fisica il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza,

è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero

il relativo controllo.

Ultimo aggiornamento 30 aprile 2018