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Reato presupposto

Aggiornato il 09 maggio 2011

Il decreto n. 231 del 2001 ha introdotto, ormai dieci anni fa, la responsabilità degli enti per illeciti commessi da propri dipendenti.Solo alcuni delitti però, quelli inseriti appunto nella lista dei reati presupposto, possono condurre a sanzionare le società. Tra questi trovano posto quelli nei rapporti con la pubblica amministrazione, quelli societari e finanziari e, da ultimo, quelli a presidio della sicurezza del lavoro

Ultime notizie su Reato presupposto

News24

Rientro capitali con un report puntuale

13/02/2014 08:36

L'adesione - o meno - alla "collaborazione volontaria" comporterà valutazioni di opportunità per i contribuenti di non poco conto, seppure la scelta per questi ultimi sembra oramai obbligata, in ragione del fatto che il reato fiscale sta diventando reato "presupposto" ai fini della normativa sul "riciclaggio" in molti Paesi, compresa la Svizzera.

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Rientro capitali con un report puntuale

13/02/2014 06:43

L'adesione - o meno - alla "collaborazione volontaria" comporterà valutazioni di opportunità per i contribuenti di non poco conto, seppure la scelta per questi ultimi sembra oramai obbligata, in ragione del fatto che il reato fiscale sta diventando reato "presupposto" ai fini della normativa sul "riciclaggio" in molti Paesi, compresa la Svizzera.

News24

Spunta la sanzione per l'autoriciclaggio

12/12/2013 08:36

Oggi è infatti sanzionato per riciclaggio solo chi non abbia commesso, o non abbia concorso a commettere, anche il reato-presupposto (come appunto l'evasione).

News24

I giudici stringono le maglie della «231»

03/06/2013 06:44

La prescrizione del reato presupposto non fa cadere automaticamente la responsabilità amministrativa dell'impresa prevista dal decreto legislativo 231/2001. ... Però il tribunale - come ha osservato il Pm - aveva ritenuto sussistente il reato presupposto. Il Pm ha così eccepito un'errata applicazione della normativa sulla responsabilità amministrativa delle società, che svincola la sanzione per l'ente dal riconoscimento della colpevolezza dell'imputato del reato presupposto: l'articolo 8 del...

News24

Black list utilizzabile da procure e Fisco

05/04/2013 06:41

La magistratura dal canto suo può decidere invece di aprire d'ufficio procedimenti penali se l'ipotesi di evasione fiscale supera il limite soglia previsto dal Dlgs 74/2000 (articolo 4, imposta evasa superiore a circa 103mila euro, o maggiore del 10% dell'attivo in dichiarazione, in ogni caso se l'evasione supera i 2 milioni 65mila euro), oppure se ravvisa ipotesi di riciclaggio (con la dibattuta questione se l'evasione fiscale sia o meno sufficiente come reato presupposto) o comunque di...

News24

Impresa individuale esclusa dalla «231»

18/02/2013 06:44

In particolare questa verifica costituisce un requisito necessario per l'adozione - in base all'articolo 53 del Dlgs 231/2001 - di un provvedimento di sequestro preventivo a carico del medesimo finalizzato alla confisca del profitto del reato presupposto (pronuncia 34505/2012).

News24

Lecito il sequestro sui conti correnti del procuratore

30/10/2012 08:26

Secondo il Gip di Padova, firmatario delle ordinanze, il procuratore sportivo è responsabile per aver posto in essere condotte pienamente idonee a ostacolare l'identificazione delle somme provento di evasione fiscale dei ciclisti (reato presupposto) e trasferite in Svizzera, tra cui la simulazione di intestazione nominativa di alcuni conti.

News24

Elicotteri all'India: Finmeccanica indagata a Busto Arsizio per corruzione internazionale

21/09/2012 06:34

"In riferimento alle notizie comparse oggi su alcuni media - sottolinea la holding, nel comunicato - si precisa che è stata notificata a Finmeccanica e ad AgustaWestland un'informazione di garanzia dalla quale risulta che le società sono indagate per responsabilità amministrativa ai sensi dell'art. 25 del Decreto Legislativo 231/01, in relazione al reato presupposto di cui agli artt. 110, 319 e 322 bis del codice penale (concorso in corruzione internazionale - ndr), con riguardo ad una...

News24

Le principali sentenze in materia

20/09/2012 12:52

Solidarietà della pena tra ente e autore del reato presupposto.

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La giurisprudenza voce per voce

19/10/2011 04:03

...del profitto del reato presupposto, rimanendo irrilevante che la stessa non sia stata oggetto dell'accordo intervenuto tra le parti. ... Sezione 6, sentenza 14564/2011: in tema di responsabilità da reato degli enti, la sanzione della confisca del profitto del reato presupposto è applicabile esclusivamente quando la data di consumazione di quest'ultimo è successiva a quella...

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