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Reato presupposto

Il decreto n. 231 del 2001 ha introdotto, ormai dieci anni fa, la responsabilità degli enti per illeciti commessi da propri dipendenti.Solo alcuni delitti però, quelli inseriti appunto nella lista dei reati presupposto, possono condurre a sanzionare le società. Tra questi trovano posto quelli nei rapporti con la pubblica amministrazione, quelli societari e finanziari e, da ultimo, quelli a presidio della sicurezza del lavoro

(Aggiornato il 09 maggio 2011 )

Ultime notizie su Reato presupposto

News24

Rientro dei capitali, percorso in salita

06/09/2014 08:14

Per tornare al tema tecnico, comunque, le modifiche alla formulazione del 648-bis chieste dalla commissione Giustizia sono volte a caratterizzare il reato esclusivamente sotto il profilo dell'«ostacolo frapposto alla individuazione dei proventi illeciti da parte dell'autore del reato presupposto».

News24

Rientro capitali, la Camera accelera

11/07/2014 12:31

Mentre, tuttavia, le citate convenzioni internazionali hanno lasciato una certa flessibilità agli Stati circa la punibilità per riciclaggio nei confronti di coloro che hanno commesso o hanno concorso nel commettere il reato presupposto, diverso è... ...nel cosiddetto reato presupposto.

News24

Rientro capitali con l'autoriciclaggio

03/07/2014 06:42

Pena che però scenderebbe tra i 2 e gli 8 anni nell'ipotesi che il reato presupposto sia punito con pena edittale massima non superiore ai 6 anni. ... Pena che scende tra i 2 e gli 8 anni nell'ipotesi che il reato presupposto sia punito con pena edittale massimale non superiore ai 6 anni.

News24

Autoriciclaggio assorbito dall'associazione mafiosa

14/06/2014 08:12

Con la pronuncia viene stabilito che il reato presupposto del riciclaggio (articolo 648 bis del Codice penale) e del reimpiego di capitali (articolo 648 ter) può essere costituito dall'associazione mafiosa. ...commissione del reato presupposto.

News24

Rientro capitali con un report puntuale

13/02/2014 08:36

L'adesione - o meno - alla "collaborazione volontaria" comporterà valutazioni di opportunità per i contribuenti di non poco conto, seppure la scelta per questi ultimi sembra oramai obbligata, in ragione del fatto che il reato fiscale sta diventando reato "presupposto" ai fini della normativa sul "riciclaggio" in molti Paesi, compresa la Svizzera.

News24

Rientro capitali con un report puntuale

13/02/2014 06:43

L'adesione - o meno - alla "collaborazione volontaria" comporterà valutazioni di opportunità per i contribuenti di non poco conto, seppure la scelta per questi ultimi sembra oramai obbligata, in ragione del fatto che il reato fiscale sta diventando reato "presupposto" ai fini della normativa sul "riciclaggio" in molti Paesi, compresa la Svizzera.

News24

Spunta la sanzione per l'autoriciclaggio

12/12/2013 08:36

Oggi è infatti sanzionato per riciclaggio solo chi non abbia commesso, o non abbia concorso a commettere, anche il reato-presupposto (come appunto l'evasione).

News24

I giudici stringono le maglie della «231»

03/06/2013 06:44

La prescrizione del reato presupposto non fa cadere automaticamente la responsabilità amministrativa dell'impresa prevista dal decreto legislativo 231/2001. ... Però il tribunale - come ha osservato il Pm - aveva ritenuto sussistente il reato presupposto. Il Pm ha così eccepito un'errata applicazione della normativa sulla responsabilità amministrativa delle società, che svincola la sanzione per l'ente dal riconoscimento della colpevolezza dell'imputato del reato presupposto: l'articolo 8 del...

News24

Black list utilizzabile da procure e Fisco

05/04/2013 06:41

La magistratura dal canto suo può decidere invece di aprire d'ufficio procedimenti penali se l'ipotesi di evasione fiscale supera il limite soglia previsto dal Dlgs 74/2000 (articolo 4, imposta evasa superiore a circa 103mila euro, o maggiore del 10% dell'attivo in dichiarazione, in ogni caso se l'evasione supera i 2 milioni 65mila euro), oppure se ravvisa ipotesi di riciclaggio (con la dibattuta questione se l'evasione fiscale sia o meno sufficiente come reato presupposto) o comunque di...

News24

Impresa individuale esclusa dalla «231»

18/02/2013 06:44

In particolare questa verifica costituisce un requisito necessario per l'adozione - in base all'articolo 53 del Dlgs 231/2001 - di un provvedimento di sequestro preventivo a carico del medesimo finalizzato alla confisca del profitto del reato presupposto (pronuncia 34505/2012).

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